Selvstændige betaler for meget i skat
Næsten halvdelen af alle danske selvstændige undlader at indbetale på en pensionsordning, og mange vælger i stedet at spare op i virksomheden til trods for ugunstige skattevilkår. skat, viser nye beregninger fra Spar Nord.
Danske selvstændige risikerer at gå glip af store beløb i udbetalinger til pensionisttilværelsen, fordi
de vælger opsparing i virksomheden frem for indbetaling på en pensionsordning. Det viser nye
beregninger fra Spar Nord, og forklaringen skal først og fremmest findes i ugunstige skattevilkår,
når opsparing i virksomheden erstatter en egentlig pensionsordning. Og det gælder uanset, om
virksomheden drives i selskabsform eller personligt regi.
- Hvis du driver virksomhed i selskabsform og igennem et arbejdsliv som selvstændig alene sparer
op i virksomheden, så skal du også trække større udbetalinger herfra i form af udbytte, når du går
på pension. Og så risikerer du at komme til at betale en unødig høj andel i skat, siger
pensionsansvarlig i Spar Nord Søren Godskesen.
- For når du sparer op i virksomheden, betaler du i første omgang en selskabsskat på 24,5 procent,
og hvis du som pensionist trækker mere end 49.200 kroner, og det dobbelte for ægtefæller, ud af
virksomheden om året, så kan den samlede skatteprocent komme op på hele 56,2 procent,
forsætter han.
For en selvstændig, der igennem arbejdslivet sparer op på ratepension og livrente, kan
udbetalingerne rummes i bundskatten, når disse ikke overstiger 449.100 kr. om året. Det giver en
væsentlig lavere skattebetaling og dermed flere penge til forbrug i pensionisttilværelsen.
Til trods for fordelene ved at indbetale på en pensionsopsparing viser de seneste tal fra
brancheorganisationen Forsikring og Pension, at kun 55 procent af alle danske selvstændige
indbetaler til en pensionsordning. Til sammenligning er andelen af indbetalere i de fleste andre
faggrupper over 90 procent.
For personer, som driver virksomhed i personligt regi ændres den såkaldte 30 procents regel fra 1.
januar 2015. Den indebærer, at selvstændige ikke længere kan indbetale 30 procent af
virksomhedens overskud før renter til en ratepension. I stedet gælder det almindelige
indbetalingsloft på 50.900 kroner, og Søren Godskesen frygter, at det kan få endnu flere
selvstændige til at droppe indbetalingen på en pensionsordning.
- Fra 1. januar er livrenten den eneste pensionsordning, der kan indbetales på efter 30 procents
reglen, og derfor handler det fra næste år om at flytte en del af sine indbetalinger over på livrenten,
uddyber Søren Godskesen.
Han tilføjer, at mange danskere med virksomhed i personligt regi benytter sig af
virksomhedsskatteordningen, og den dag virksomheden sælges, vil det opsparede overskud komme
til beskatning som personligt indkomst, medmindre der bringes et nyt erhvervsaktiv ind i
virksomhedsskatteordningen. Det udløser en betydelig topskat, som med fordel kan begrænses
med en rettidig oprettelse af en livrente.
- Udfordringen er bare, at mange danskere opfatter livrenten som et væddemål med
pensionsselskabet, hvor du kun vinder, hvis du lever meget længe. Men det er en udbredt
misforståelse, som trænger til at blive ryddet af vejen, fortsætter Søren Godskesen.
Han henviser til, at du kan oprette en garantiperiode på din livrente, så du i den periode er sikker
på, at udbetalingerne kommer til dine begunstigede i tilfælde af dødsfald.
Det er Søren Godskesens erfaring, at mange selvstændige er opmærksomme på at disponere
udbetaling af løn og eventuel udbyttebetaling optimalt i henhold til gældende skattesatser, og han
efterlyser samme opmærksom på pensionen.
- Den rigtige løsning er ikke enten opsparing i virksomheden eller indbetaling til en
pensionsordning, men derimod en gennemtænkt kombination af de to opsparingsformer, der sikrer
den rette balance og mest muligt at leve for, når pensionistlivet kalder, pointerer Søren Godskesen
og tilføjer afsluttende:
- Nu nærmer vi os årets afslutning og dermed et overblik over årets resultatskabelse i
virksomhederne, og som selvstændig er det en oplagt anledning til at overveje en pensionsordning.
